莱山区会计代账工作

烟台会计代账工作月末结账时的注意事项：

1.现金、银行存款明细核对

月底拿齐或打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确，避免不必要的情况。每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确保账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

2.业务往来核对

业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且银行进账回单拿回要及时，否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混乱，所以，往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防老板随时让你汇报客户的余额情况。

3.月末，必须做好各科目统计工作，确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。

4.根据当月实际销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

5.月末最重要的账务处理凭证